Harald Wimmer
Probleme und Ansätze zur Früherkennung von Kreditrisiken bei Genossenschaftsbanken
Band 43 der Reihe "Veröffentlichungen des Forschungsinstituts für Genossenschaftswesen an der Universität Erlangen-Nürnberg", ISBN 3-924677-25-5, 273 und LIX Seiten, Nürnberg 2003, € 29,90.
Kreditrisikosteuerung, Ratingverfahren, Basel II – Themen, die uneingeschränkt das Tagesgeschäft prägen. Dabei geht es um die Identifizierung der richtigen Kriterien und die Anwendung effektiver Instrumente zur besseren Handhabung des Bonitätsrisikos von Firmenkunden.
Zur Beurteilung der Bonität mittelständischer Kreditnehmer werden neben der Jahresabschlussanalyse auch allgemeine betriebswirtschaftliche Ansätze zur Früherkennung von Risiken kritisch diskutiert. Gleichzeitig ist aber die bankinterne Einbindung eines Kreditrisikomanagements für alle Genossenschaftsbanken von zentraler Bedeutung. Beide Sachverhalte werden in dieser Arbeit ausführlich behandelt.
Der Autor unterbreitet Gestaltungsvorschläge, wie das Kreditrisikomanagement in die Aufbau- und Ablauforganisation einer Genossenschaftsbank optimal zu implementieren ist. Dabei geht er auch auf den genossenschaftlichen Verbund ein. Er stellt die risikoadäquate Bemessung der Beiträge zum Einlagensicherungsfonds als geeigneten Anreizmechanismus vor. Neben diesen organisatorischen Fragen zur Implementierung eines Kreditrisikomanagements werden auch geeignete Mechanismen im personellen Bereich entwickelt, die ein risikofrüherkennendes Verhalten bei Bankleitern, Kontrollorganen und den Mitarbeitern sicherstellen sollen.
Von großem Interesse für Bankleiter und Führungskräfte im Firmenkundengeschäft ist der bislang einmalige Vergleich der BVR-Ratingverfahren (I und II) mit den weltweit bekannten Verfahren von Moody´s und Standard & Poor´s und die erste öffentliche Gegenüberstellung des BVR-II-Ratings mit dem ebenfalls neu entwickelten Ratingverfahren der Sparkassenorganisation.
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